Заявление (возврат НДФЛ за лечение)

При оплате стоматологических услуг вы можете вернуть часть затраченных средств с помощью социального налогового вычета по НДФЛ (13–22% в зависимости от вашей ставки налога).

Кто имеет право на вычет?

Вычет могут получить налоговые резиденты РФ, имеющие доход, облагаемый НДФЛ (официальная зарплата, доход по договорам ГПХ, от сдачи имущества в аренду и т.д.).

Вычет можно оформить за лечение:

Собственное;
Супруга (-и);
Родителей;
Детей (в том числе усыновленных) до 18 лет;
Детей до 24 лет, обучающихся по очной форме;
Подопечных до 18 лет (бывших подопечных до 24 лет на очной форме).

Кто не может получить вычет: лица без официального дохода (безработные, неработающие пенсионеры), самозанятые (НПД) и ИП на спецрежимах (УСН, Патент, ЕСХН). Неиспользованный остаток вычета на следующий год не переносится.

2. Какие документы нужны?

Начиная с расходов за 2024 год, для получения вычета в налоговую достаточно предоставить только Справку об оплате медицинских услуг (по форме приказа ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@).
(Для лечения до 2024 года справка выдается по старой форме согласно письму ФНС от 02.08.2023).

Однако налоговая может запросить документы, подтверждающие родство (рекомендуем иметь при себе):

За детей — копия свидетельства о рождении;
За супруга — копия свидетельства о браке;
За родителей — копия вашего свидетельства о рождении.

3. Размер вычета: обычное и дорогостоящее лечение

Все стоматологические услуги делятся на два списка (Постановление Правительства РФ от 08.04.2020 № 458):

Список № 1 (код «1») — обычное лечение: лечение кариеса, удаление зубов, лечение каналов, лечение десен, профгигиена, исправление прикуса и т.п.
Лимит: Совокупный размер вычета (вместе с обучением, фитнесом и др.) ограничен суммой 150 000 рублей в год (с 01.01.2024). Максимальный возврат — 19 500 руб.
Список № 2 (код «2») — дорогостоящее лечение: имплантация, протезирование на имплантатах, костно-пластические операции.
Лимит: Сумма не ограничена. Вы можете вернуть 13–22% от всей стоимости лечения.
(Пример: при ставке 13% и стоимости лечения 500 000 руб. возврат составит 65 000 руб.)

4. Способы получения вычета

Оформить возврат можно за 3 предыдущих года (например, в 2026 году — за 2023, 2024 и 2025 гг.).
Через налоговую (3-НДФЛ): подача декларации по окончании года лечения. Проверка занимает до 3 месяцев.
Упрощенный порядок (без декларации): доступен для расходов с 2024 года. Клиника передает данные в ФНС электронно, а в вашем Личном кабинете на nalog.ru формируется предзаполненное заявление.
Через работодателя: можно получить в том же году, не дожидаясь его окончания (налог перестанут удерживать из зарплаты).

5. Как получить справку в клинике CRYSTAL DENT?

Подайте заявление:

Онлайн на нашем сайте (в разделе «Документы»);
Либо заполните бумажный бланк у администратора.

Срок подготовки: 30 календарных дней.

Получение:
Оригинал справки можно получить лично в клинике строго при наличии паспорта.
Либо документы могут быть отправлены Почтой России на указанный в заявлении адрес.
Если за вас документы получает представитель, ему потребуется нотариальная доверенность и его паспорт.
Важно: Один экземпляр справки выдается вам, второй остается в клинике. Двусторонняя печать справки не допускается.

6. Получение документов дистанционно

Согласно ФЗ № 152 «О персональных данных» и ФЗ № 323 «Об основах охраны здоровья», мы не отправляем медицинские документы (включая справки для налогового вычета) через обычную электронную почту или мессенджеры без вашего официального согласия.
Если вы хотите получить скан справки дистанционно:
Скачайте и подпишите Согласие на получение медицинских документов по незащищённым каналам связи (Приложение № 1 к Положению о налоговом вычете).
Пришлите фото или скан подписанного согласия администратору.
Мы отправим скан справки удобным для вас способом (e-mail или национальный мессенджер MAX). Оригинал вы сможете забрать позже лично.